Сутність і основні правила проведення банківських операцій. Класифікація банківських операцій і їх коротка характеристика. Властивості банківських послуг.
Росія ж, навпаки, являє собою приклад країни з яскраво вираженим локальним характером банківських ринків. Причинами цього є слабкий розвиток телекомунікацій, сепаратистські тенденції в регіонах, а також той факт, що наша країна знаходиться тільки на початковому етапі формування ринкової економіки і адекватної їй банківської системи.
Економічний зміст і сутність банківського маркетингу пов'язані з поняттями продукт, послуга і товар. У теоретичному дослідженні банківських проблем і практичному використанні банківського маркетингу , Ці поняття часто застосовуються неадекватно; деякі з них ототожнюються; зміст не всіх з них зрозуміло особам, які використовують їх в теорії або практиці. Причому це не тільки російське явище, але і загальносвітове.
Продуктом взагалі (в широкому сенсі поняття) можна назвати опредмеченному в чому-небудь або ні в чому не опредмеченное результати діяльності природних (живої та неживої природи) і громадських сил. Продукти неживої і живої природи, людської діяльності, конкретизуючи поняття продукту в широкому сенсі слова, позначають відповідні продукти у вузькому сенсі слова - природні та суспільні. Відповідно до предмету навчального посібника нас цікавлять останні.
Громадські (людські) продукти. Матеріальні блага в даному аспекті є різновиди корисних для людей природних і суспільних продуктів, опредмечених в речах або НЕ опредмечених в них.
Відповідно до трудової теорії вартості другим невід'ємним властивістю продукту, призначеного для продажу, є його здатність обмінюватися на інші продукти в певних пропорціях, названа вартістю.
Звідси товар це річ або послуга, які, по-перше, обов'язково корисні для людей, тобто мають споживчу вартість; по-друге, здатні обмінюватися на інші речі, послуги або гроші, тобто мають вартістю. Отже, товар можна визначити як річ або послугу, в яких є єдність двох сторін споживної вартості і вартості.
Послуга, на відміну від упредметнених товарів, завжди є процесом, в ході якого відбувається взаємодія її виробника і споживача. Будь-яка послуга є процесом, тоді як будь-який матеріалізований товар таким не є. Звідси можна вважати, що послуги і яка виражена товари є маркетинговими продуктами різних типів, тобто відмінності між ними набагато глибше, ніж родові і видові.
Розглянемо основні специфічні риси, притаманні банківській послузі і суттєво відрізняють її про т матеріальних благ.
Перш за все, покупцеві банківської послуги важко розібратися і оцінити, що продається до її придбання, а іноді навіть після цього. Клієнт змушений вірити банку, у нього обов'язково повинен бути присутній елемент довіри до банку. Одночасно невідчутність банківської послуги ускладнює управлінську діяльність банківського працівника.
У нього виникають дві проблеми:
- складно показати клієнтам свій товар;
- ще більш складно пояснити у всіх деталях клієнтам, за що вони платять гроші.
В даному випадку можна лише описати переваги, які з'являються у клієнта в результаті придбання тієї чи іншої банківської послуги.
Специфіка банківської послуги полягає і в тому, що на відміну від матеріальних товарів її не можна виробляти про запас і зберігати, вона може проводитися тільки в момент її запитання; ці два процеси не можуть бути відірвані одна від одної. Крім того клієнт банку не може відразу оцінити якість пропонованої і надається йому послуги.
Неминучим наслідком неспівпадіння в часі виробництва і запитання банківської послуги є мінливість її виконання, залежність від того, де, коли і ким вона надається. Мінливість банківської послуги іноді викликається і її покупцями, унікальність кожного з яких вимагає високого ступеня індивідуалізації відповідно до вимог клієнта, що робить неможливим масове виробництво багатьох видів банківських послуг.
Ще одна важлива відмінна риса банківської послуги - її миттєвість. Послуги, як правило, не можуть бути відкладені до подальшого продажу і надання на тривалий термін. Якщо попит на ці послуги стає більше пропозиції, то на це не можна зреагувати, як в промисловості, взявши товар зі складу. Аналогічно, якщо потужності з виробництва банківських послуг значно перевершують попит на них, то витрати в цьому випадку суспільно необхідні.
Можна стверджувати, що банківський продукт - це конкретний банківський документ (або свідоцтво), який проводиться банком для обслуговування клієнта і проведення операції. Це може бути вексель, чек, будь-який сертифікат (інвестиційний, депозитний, ощадний, пластикова картка) і т.п. Банківська послуга являє собою різноманітні банківські операції по обслуговуванню клієнта. Банківський продукт та послугу в реальній дійсності складно ви членувати, оскільки багато банківських операції (послуги) закінчуються певним документом.
Подібність банківського продукту і банківської послуги в тому, що вони покликані задовольняти потреби клієнта і сприяти одержанню прибутку. Однак в більшості випадків банківська послуга носить первинний характер, банківський продукт вторинний.
Так, банки надають велику кількість послуг і здійснюють продаж багатьох продуктів:
- послуги з управління потоками готівки і безготівкових грошових коштів;
- валютні операції;
- облік комерційних векселів і надання кредитів;
- расчетнокассовие послуги;
- депозити;
- брокерські послуги по операціях з цінними паперами .
- інвестиційні банківські послуги (до них відноситься андеррайтинг - гарантування, розміщення або покупка нових цінних паперів у їх емітентів і подальша їх перепродаж іншим покупцям, а також пошук найбільш привабливих об'єктів для злиття, фінансування придбання інших компаній);
- страхові послуги;
- консультаційні послуги;
- фінансові послуги (траст, лізинг, факторинг);
- зберігання цінностей та інші.
Надання банківських послуг пов'язано з використанням грошей в різних формах (готівка, безготівкові гроші та розрахунки). Нематеріальні банківські послуги набувають зримі риси за допомогою майнових договірних відносин. Більшість банківських послуг має протяжність в часі: угода, як правило, не обмежується одноразовим актом, встановлюються більш-менш тривалі зв'язки клієнта з банком.
В рамках здійснення своєї діяльності банки виконують найрізноманітніші види операцій і не тільки організовують грошовий оборот і кредитні відносини, а й беруть участь у процесі фінансування економіки.
комерційні банки реалізують свої функції, надаючи суспільству широкий спектр різноманітних банківських продуктів.
Банківський продукт - це розроблене і сформований пропозицію банку клієнту певної (необхідної або привабливою для нього) банківської операції або послуги з наданням відповідних процедурі документів. Прийняття та реалізація цієї пропозиції передбачає досягнення взаємовигідних результатів.
Банк проводить свій продукт, що має певну вартість. При цьому продуктом банку є не тільки платіжні засоби, що входять разом з кредитом в грошовий оборот, а й певного роду послуги. До них відносяться як традиційні види послуг (організація безготівкових розрахунків і готівкового грошового обігу, депозитних операцій, кредитування), так і нетрадиційні (надання гарантій, поручительств, консультаційні послуги і т.д.).
Основні види банківської діяльності та їх короткі визначення наведені в табл. 1.
Банківські операції можна класифікувати за різними ознаками:
- за метою - для формування ресурсів або для розміщення їх;
- функціональним призначенням (відповідно до табл. 1); суб'єктам відносин - з фізичними особами, юридичними особами, державою;
- платності - операції на платній або на безоплатній основі;
- ступенем значущості в структурі банківської діяльності - основні або додаткові.
У процесі здійснення банківської діяльності кредитна організація може виступати як в ролі кредитора, так і в ролі.
Табл. 1. - Основні види банківської діяльності
Коротке визначення Вид банківської діяльності Операції по вкладах і рахунках Кредитні операції Прийом у внесок тимчасово вільних грошових коштів від вкладників і видача їм грошей з їх рахунків Надання кредитів і позик позичальникам банку Розрахункові операції Здійснення безготівкових платіжних і інкасових операцій Валютні операції. Операції з дорогоцінними металами і дорогоцінним камінням Купівля та продаж валютних цінностей Купівля та продаж дорогоцінних металів і дорогоцінного каміння, залучення їх у внески і розміщення Операції за гарантіями операції з видачі акцептів і Факторингові операції Взяття на себе гарантій (поручительств) щодо виконання зобов'язань відповідно до договорами Акцептування і авалювання цінних паперів інших емітентів Фінансування за договором поступки грошової вимоги Форфейтингові операції операції з обліку векселів операції і з цінними паперами Фінансування зовнішньої торгівлі шляхом покупки дисконтних цінних паперів без права «регресу» Купівля векселів до настання терміну їх оплати боржником Емісія, покупка і продаж цінних паперів Інвестиційні операції Операції довірчого управління (трастові операції) Депозитарні операції Лізингові операції Розміщення коштів за заявками клієнтів в цінні папери або в нерухомість від власного імені за рахунок інвесторів відповідно до принципу разде- лення ризику Довірче управління грошовим коштами та іншим майном за договором з фізичними та юридичними особами Зберігання та управління цінними паперами, що не належать банку Придбання майна і передача його в оренду Послуги з організації інкасації Здійснення операцій по підкріпленню банківськими цінностями та інкасації надлишків банківських цінностей Проведення консультацій клієнтів послуги (потенційних клієнтів) банку Електронні банки. Емісія банківських карт, різні платіжні послуги систем, еквайринг, банківські розрахунки з використанням електронних інформаційних технологій Операції з сейфами Надання в оренду сейфів (сейфових (сейфовими ячей- осередків) і приміщень для зберігання документами) тов і цінностей позичальника
Класифікація послуг банку.
Надані банком послуги можна умовно розділити також на чотири типи:
1) стратегічні;
2) поточні;
3) оперативні;
4) спеціальні.
Таблиця 1 - Основні типи банківських послуг і банки їх надають.
Тип банківської послуги Надається Центральним банком Надається комерційним банком Стратегічні: дозволяють клієнту банку розробити і досягти істотних стратегічних перетворень в характері, напрямках і масштабах діяльності, або спосіб життя грошова політика і емісія ; забезпечення ресурсів для фінансування наукових досліджень і розвитку стратегічно важливих галузей; підтримання купівельної спроможності і валютного курсу національної грошової одиниці, видача та анулювання банківських ліцензій; - оголошення банкрутства інвестиційні кредити, розміщення позик, пластикові картки, синдиковані позики, злиття і поглинання банків, заставні операції, ощадні рахунки; - установа фінансово-промислових груп поточні: дозволяють клієнту банку оптимальним чином досягти цілей, поставлених в річному плані банківський нагляд; контроль за дотриманням нормативів; облік векселів; інформування уряду; грошовий обіг; валютні резерви споживчий кредит; незабезпечений кредит; операції на грошовому ринку; депозитні рахунки; бюджетні рахунки; чековий кліринг оперативні: дозволяють клієнту банку підготуватися і швидко вирішити які не заплановані проблеми надання кредитів банківським установам; підтримання валюти; дії щодо забезпечення нагляду; переговори з МВФ про надання кредитів депонування, заставу цінностей; забезпечені кредит; страхування життя; страхування кредитів; факторинг; лізинг спеціальні: дозволяють клієнту отримати професійну допомогу в непередбачених кризових ситуаціях гарантії заощаджень городян; гарантії по банкнотах; підтримка банку; підбір керівних кадрів рефінансування; вторинні заставні; обсяг страхової відповідальності; продаж послуг
Всі банківські операції та угоди в залежності від того, в якій ролі в них виступає банк, діляться на пасивні і активні.
Діяльність комерційних банків, що представляє собою сукупність пасивних операцій, за допомогою яких утворюються банківські ресурси, і активних операцій по використанню цих ресурсів з метою отримання доходу, характеризується такими показниками, як ліквідність (можливість швидкого перетворення в готівку грошові кошти), прибутковість і фінансова стійкість.
Відповідно до Федерального закону «Про банки і банківську діяльність» комерційні банки формують фінансову звітність, яка покликана служити трьом основним цілям:
- дати керівництву банку можливість оцінити свої операції, їх кінцеві результати і загальну ефективність, а також визначити подальшу політику в питаннях розвитку тих чи інших видів банківських операцій;
- служити засобом контролю за різними напрямками діяльності банку (формування і розміщення ресурсів, стан кредитних, розрахункових, касових та інших банківських операцій, операцій з цінними паперами) і створювати умови для спостереження органами банківського нагляду за фінансовим становищем комерційних банків;
- забезпечувати акціонерам банку (перш за все шляхом аудиторського аналізу) можливість контролю за дотриманням їхніх інтересів в ході проведеної керівництвом банку політики його розвитку.
Головною частиною звітності комерційного банку є його бухгалтерський баланс, в якому відображається стан власних та залучених коштів банку, а також їх розміщення в кредитні та інші операції. (Табл. 2)
Фактично баланс комерційного банку являє собою зведену таблицю, що дає уявлення про фінансовий стан, характер, структуру і розмірах операцій банку на відповідну дату.
Таблиця 2 Приклад статей бухгалтерського балансу комерційного банку
Номер рахунку другого Найменування балансового рахунку (по розділах) порядку Активи Пасиви 20202 Каса кредитних організацій 30102 Кореспондентські рахунки кредитних організацій 30202 Кошти на резервному рахунку в ЦБ 32004 Кредити, надані банкам 45203 Кредити, надані комерційними організаціями 60402 Основні засоби в банках 60901 Нематеріальні активи 61008 Матеріали 70501 Використання прибутку 70209 Інші витрати 70206 витрати на утримання апарату управління 10202 Статутний капітал акціонерного банку Резервний фонд Спеціальні фонди фонди н акопленія 31304 Кредити, отримані від кредитних організацій 40702 Комерційні підприємства і організації 42301 Депозити фізичних осіб 60602 Знос основних засобів банка 6 0603 Знос малоцінних і швидкозношуваних предметів 70101 Відсотки, отримані за наданими кредитами 70301 Прибуток звітного місяця
Банківські баланси повинні забезпечувати достовірність і наочність, вони складаються за уніфікованою формою і публікуються у відкритій пресі, будучи джерелом комерційної інформації. При цьому не повинен порушуватися принцип дотримання комерційної таємниці .
Для стійкої діяльності комерційного банку необхідно, щоб він мав ліквідний баланс, тобто володів достатнім капіталом, був платоспроможним, задовольняв вимогам, що пред'являються до якості його капіталів. Аналіз балансів дозволяє контролювати ліквідність банків, удосконалювати управління банківською діяльністю.
У балансі комерційного банку активи і пасиви групуються за змістом і розташовуються відповідно до загальноприйнятого у світовій практиці головним принципом його побудови: статті по активу розташовані відповідно до послідовним зменшенням їх ліквідності , А статті по пасиву - із зменшенням запитання коштів (тобто по порядку черговості виконання зобов'язань банку).
Пасивні операції - це ті операції, які дозволяють сформувати банківські пасиви і дають можливість банку залучити в своє розпорядження для тимчасового користування ресурси. Здійснюючи пасивні операції, банк стає боржником, так як залучені ним кошти підлягають після закінчення якогось часу повернення.
Залежно від джерела коштів банківські пасиви поділяються на дві групи:
- власні кошти (капітал);
- залучені (позикові) кошти;
Наявність власного капіталу, який формується в момент створення банку, є необхідною умовою діяльності будь-якого банку. Порядок формування власного капіталу наводиться в статуті комерційного банку і залежить від того, в якій організаційно-правовій формі створюється банк. Якщо банк створюється у формі товариства з обмеженою відповідальністю, то засновники роблять свої внески безпосередньо в статутний капітал, якщо ж банк створюється у формі акціонерного товариства, то внески здійснюються шляхом придбання засновниками акцій.
Власний капітал забезпечує самостійність комерційного банку і гарантує його фінансову стійкість, будучи джерелом згладжування негативних наслідків різноманітних ризиків, які несе банк.
Власний капітал формується за рахунок внесків самих засновників або власників банку, різних фондів, створюваних банком, а також з нерозподіленого прибутку. Основною складовою власного капіталу є статутний фонд (капітал), формування якого залежить від організаційно-правової форми банку. Статутний фонд повністю формується за рахунок внесків учасників (юридичних і фізичних осіб) і служить забезпеченням їх зобов'язань. Якщо банк створюється як акціонерне товариство, його статутний фонд утворюється за рахунок коштів акціонерів, які надійшли від реалізації акцій. Банк, який є товариством з обмеженою відповідальністю, формує статутний фонд за рахунок пайових внесків учасників.
В процесі діяльності кредитної організації статутний капітал може і повинен збільшуватися. Це досягається додатковим випуском акцій і розподілом їх серед юридичних і фізичних осіб. Банки самі зацікавлені в збільшенні своїх капіталів для підвищення стійкості і престижу, можливості маневрувати ресурсами і поліпшення рентабельності.
Крім статутного фонду комерційні банки мають у своєму розпорядженні і іншими власними фондами. Вони формуються за рахунок чистого прибутку, одержуваної банками в процесі здійснення діяльності. Банки самостійно визначають періодичність формування і розмір відрахувань від чистого прибутку, а також цілі її використання.
Чистий прибуток може направлятися на створення:
- резервного фонду, який призначений для покриття можливих збитків банку за операціями в процесі його діяльності;
- фонду виробничого і соціального розвитку для фінансування технічного вдосконалення банку і поліпшення умов праці працівників банку;
- фонду матеріального заохочення персоналу банку;
- спеціальних страхових фондів.
У складі пасивних операцій комерційних банків, спрямованих на формування залучених і позикових коштів, можна виділити наступні групи:
- вклади і депозити юридичних і фізичних осіб;
- залишки на розрахункових, поточних, кореспондентських та інших рахунках;
- кредити, отримані від інших комерційних банків або Банку Росії (міжбанківські кредити);
- емісія неінвестиційних цінних паперів (депозитних і ощадних сертифікатів, векселів тощо).
Реалізація банківських продуктів і послуг - найважливіший вид діяльності будь-якого комерційного банку. Стратегічною метою банку і всіх його служб є збільшення прибутку за допомогою залучення максимального числа клієнтів, розширення ринку збуту своїх продуктів і послуг, збільшення ринкової частки.
В даний час конкуренція на банківському ринку зросла настільки, що для того щоб вижити, банки повинні навчитися продавати повний набір банківських продуктів і послуг, тобто створювати свого роду банківські універмаги з обслуговуванням клієнта з одного прилавка.
Диверсифікація банківських операцій привела до того, що банки на Заході стали називати фінансовими універмагами. У США з'явилися рекламні оголошення американських банків такого змісту: «Ваш банк - фінансова установа з повним набором необхідних вам продуктів і послуг».
Сьогодні комерційний банк здатний запропонувати клієнту понад 200 видів різноманітних банківських продуктів і послуг. Широка диверсифікація операцій дозволяє банкам, як зберігати старих клієнтів, так і збільшувати їх число за рахунок припливу нових. Діяльність сучасних комерційних банків зазнає постійних змін. Змінюються форми банківської діяльності, методи конкуренції і управління, розширюється асортимент банківських операцій.
Слід зазначити, що широкий спектр банківських продуктів і послуг пропонують майже всі банки США, Європи, Японії та ряду інших країн, при цьому перелік надаваних продуктів і послуг швидко зростає. У зв'язку з цим зростає роль маркетингової діяльності банку, зміст і цілі якої істотно змінилися в останні роки під впливом зростаючої конкуренції на фінансових ринках і мінливих відносин між банками і клієнтурою.
Хронічні проблеми банківської ліквідності при відносній балансової достатності фінансових ресурсів і стабільному зростанні обсягів залучених коштів, в тому числі за рахунок приросту залишків за депозитними рахунками, посилення значення якісних характеристик банківських пасивів при постійному збільшенні розриву їх параметрів з властивостями банківських пасивів на тлі безпрецедентного зростання маржинальної прибутковості, в останні роки стають супутниками функціонування російської банківської системи.
Чи не нашли, что Шукало? Скористайтеся пошуком:
Чи не нашли, что Шукало?