ТОВ ЛСЕ «ІКБ»www.lse-ikb.com
Поки в Уряді Росії сперечаються, чи збільшувати прибутковий податок до 15%, вводити чи не вводити прогресивну шкалу прибуткового податку, звільняти чи ні від нього малозабезпечених громадян, ми проаналізували, як нараховуються податки в світі.І ось, що ми з'ясували.
безподатковий рай
У світі є щасливчики, які взагалі не платять податок на доходи.Серед найбільш щасливих держав, які звільнили своїх громадян від прибуткового оподаткування, перш за все, фігурують багаті сировинні країни, на кшталт Об'єднаних Арабських Еміратів, Катару, Бахрейну, Оману і Кувейту.Часто зустрічається думка про те, що від них також звільнені жителі Саудівської Аравії, що є помилкою.Нехай податок невеликий - всього 2,5% з будь-одержуваного прибутку, але він все-таки існує.Крім них, на статус справжнього «податкового раю» претендує князівство Монако, Багами і Бермуди.Там, безумовно, є деякі податкові виключення.Наприклад, на Багамах і Бермудах громадянам доводиться самостійно сплачувати страхові внески, а в Монако податками обкладаються громадяни Франції.Однак в загальному порядку переважна більшість громадян від податків фактично звільнено.Але пощастило ні їм одним.
У багатьох країнах, де діє прогресивна шкала оподаткування, громадяни з низькими доходами також прибутковий податок не платять.Правда, до числа «щасливчиків» їх в такому випадку можна віднести з великою натяжкою.Такими, зокрема, вважаються австралійці, чий дохід нижче 4,6 тис. $ На рік, австрійці з щорічним доходом нижче 12,5 тис. $, Бразильці, які заробляють на рік менше 5,3 тис. $, Німці з доходом менше 9 тис. $ і багато інших.Наприклад, шведи, які заробили за рік менше 2,2 тис. $.Сума, відверто кажучи, незначна для Швеції, але хто заробив менше, той податки не платить.Визначено подібні неоподатковані межі і в чудо-країні Сінгапурі.Там використовується територіальна система оподаткування, проте в загальних випадках, все, хто заробили менше 16 тис. $ На рік або заробили дохід за межами Сінгапуру, від податків звільняються.
Схожа схема діє і в Великобританії - у англійців також є мінімум, який не оподатковується - це 11 тис. £.При цьому примітно те, що дана сума не обкладається податками, навіть якщо громадянин заробляє значно більше: при доході до 100 тис. £, неоподатковувана сума віднімається з податкової бази.Прибутковий же податок сплачується лише з суми, що залишилася.Наприклад, заробивши за рік 15 тис. £, податки сплачуватимуться за все з 4 тис. £.При цьому ставки прогресивного ПДФО дуже навіть істотні і складають 20% при доході до 35 тис., 40% при доході до 150 тис., 45% для всіх доходів, які вище зазначеного цензу.
прогресивні лідери
Необхідно відзначити, що прогресивні ставки прибуткового податку визначені у багатьох розвинених країнах як Європи, так і Заходу в цілому.Наприклад, США, де коливання податкових ставок відбуваються в межах від 10 до 39,6%, природно, в залежності від отримуваного доходу.По нижній податковій ставці платять всі ті, чий річний дохід не перевищує 9,2 тис. $.Верхні межі для відвертих багатіїв, чий дохід перевищує 418 тис. В рік.Це, до речі, межі для одиноких громадян, сімейні пари платять за зовсім іншими ставками і лімітами.Крім того, в США є безліч приводів для податкових відрахувань.Це, зокрема, наявність утриманців, оплата освіти (свого або дитини), наявність іпотечних позик або оплата податку на нерухомість.При цьому «фішка» в тому, що громадяни зобов'язані одночасно платити податки як в федеральний бюджет, так і бюджет штату.Більш того, податкова система США настільки заплутана, що для її опису не вистачить і цілої замітки, тому ми описуємо її лише в загальних рисах.
Не менш жорсткою вважається податкова система Франції.Самі громадяни постійно скаржаться на величезні податкові побори, від яких багато хто навіть встигли втекти з країни (як, наприклад, Жерар Депардьє, який отримав російське громадянство і в дар одразу дві квартири. В Росії вже дуже цінується внесок актора в світовий кінематограф. Перша квартира знаходиться в Грозному. це п'ятикімнатна квартира вартістю в 15 млн рублів. Друга - в Саранська новобудові. Незважаючи на це, французький актор все одно залишив Росію, продавши всю нерухомість, і переїхав до Бельгії).Декларація про податки традиційно подається практично всіма громадянами в лютому і в ній зазвичай вказуються абсолютно все дохідні надходження.Приховування доходів на кшталт надходжень від здачі майна в оренду або продажу машини зазвичай виявляється податківцями, після чого громадянам доводиться платити чималі штрафи.
Як і в Америці, прибутковий податок у Франції має деякі специфічні особливості, які багато в чому дуже логічні.Так, податки на доходи стягуються не з конкретного громадянина, а з домогосподарства.Тобто податок сплачується з загального доходу сім'ї.Причому від кількості членів сім'ї застосовуються окремі коефіцієнти.Так, до самотніх застосовується коефіцієнт 1, до подружніх пар відповідно - 2, якщо у них є дитина - коефіцієнт буде 2,5 і т. Д. Даний коефіцієнт застосовується для поділу на нього оподатковувану базу домогосподарства, після чого вираховується податок.Виходить, що чим більше членів сім'ї без доходу, наприклад, дітей, то тим менше буде оподатковуваний база, а отже і сплачені податки.Крім цього, податкові відрахування надаються для благодійників та інвесторів, тих, хто оплачує навчання, має утриманців, бере участь в системах енергозбереження та т. Д.
Що стосується прогресивних ставок: при річних доходах в 9,7 тис. € податок не сплачується;при доході до 26 тис. € - 14%, до 71 тис. € - 30%, до 153 тис. € і вище - 41%.Цікаво, що для тих, хто має високий дохід в 250, 500 і вище тис. €, передбачений ще і додатковий податок у 3-4%.Раніше діяв ще й спеціальний податок для мільйонерів, однак від нього вирішили відмовитися.
А як у нас?
Для пострадянських країн більше характерна плоска шкала оподаткування.У Росії, наприклад, все платять 13% від зарплати.Стільки ж платять білоруси.У Литві, наприклад, платять уже 15%, в Україні 18%, в Естонії 21%, а в Латвії так і взагалі 23%.У деяких країнах, зокрема, в Росії, вже намагалися ввести прогресивний прибутковий податок - він діяв до 2001 року.Але суспільство, як пояснюють чиновники, виявилося не готове.Великий капітал, який не хоче платити більше, ніж та так бідне населення, просто почав масово йти в тінь.Чим в цей час займалися контролюючі податкові органи, ніхто не пояснює.
У будь-якому випадку податок скасували, все стали платити однакову ставку і капітали стали поступово виходити з тіні.Однак в останні роки, на тлі величезного розриву в доходах у більшості населення і «верхівки», пов'язаного з цим класової нерівності, раптово прийшов в країну економічної кризи і дефіциту бюджету, питання прогресивного оподаткування знову стало актуальним.Про це знову заговорили не тільки громадські працівники, а й депутати і навіть окремі урядовці.В уряді, наприклад, всі впевнені, що це повна нісенітниця.Мовляв, у нас 15 млн людей не платить податки з зарплат, і краще розібратися з ними, ніж ... отримати кошти, яких бракує з великих капіталів.Втім, логіка чиновників зрозуміла - платити-то більше доведеться саме їм і їх оточенню ...
Парламентарії, навпаки, наполягають на таких новаціях.Наприклад, недавно представники КПРФ внесли до Держдуми черговий законопроект з цього приводу.За їхніми пропозиціями, громадян, в залежності від розміру їх доходу, необхідно розділити на 4 категорії.Найбіднішим пропонується платити всього 5%, в той час як громадянам, які отримують надприбутки, пропонується платити 1,6 млн + 25% від доходу понад 10 млн рублів.
І якщо вірити ініціаторам розгляду законопроекту, у багатіїв набагато більше можливостей «годувати» Росію, ніж у всіх інших.Так, скорочення податку для бідняків призведе до втрати 71 млрд рублів, які компенсуються підвищенням збирання з високих доходів на 78 млрд. Для середньостатистичних громадян практично нічого не зміниться, а ось заможним росіянам доведеться серйозно витратитися - надходження від них повинні будуть вирости на 1,25 трлн рублів, при тому, що сьогодні сукупно збирається лише трохи більше 3 трлн рублів.
У кабміні вже висловили своє негативне ставлення до документа, розкритикувавши прогресивну модель.Чиновники, як ми бачимо, проти.Що тут скажеш, суспільство знову не готове, але ж ?!
А тепер порівняємо середню зарплату по країнам світу і побачимо, на якому місці знаходиться Росія.Так, серед країн, піддаються обліку, за статистикою лідирує Швейцарія з результатом в $ 3855 на одного працівника.Далі йдуть Норвегія і Люксембург з результатами в $ 3781 і $ 3565 відповідно.Останнє місце у працівників в Зімбабве, $ 21 - середньомісячна заробітна плата там.
Росія з 157-ми країн, представлених в рейтингу, зайняла 69-е місце з показником в $ 615 середньомісячної зарплати.Цих грошей ледь вистачить на їжу, оплату ЖКГ, транспорт і медпослуги, не кажучи вже про відпочинок і розваги.
Всього в Росії на даний момент існує наступний перелік податків: ПДФО, ПДВ, водний, транспортний, земельний податки, податок на майно, на прибуток організацій, на гральний бізнес, на видобуток корисних копалин, акцизи, митна і державне мито і т. Д.
А під кінець давайте згадаємо найдивніші, безглузді і смішні податки.
Європейські податки вражали своїм широким охопленням - від самого насущного, до дрібниць:
Податок на життя.Англійська податок XIV століття, платити який були зобов'язані всі, хто живе, незалежно від рівня доходу.Справляння абсурдного збору стало однією з причин серйозного селянського повстання під проводом Уота Тайлера.
Податок на вікна.Голландський, а потім і англійська податковий збір призвів до того, що власники будинків значно скорочували кількість вікон в своїх будинках, а то і зовсім позбавлялися від них, заклавши цеглою.
Горобиний податок.Німецький податок, придуманий в XVI столітті.Нешкідливі птиці не догодили жителям своїм дзвінким цвіріньканням.Кожен власник житла зобов'язаний був позбавити місто не менше ніж від дюжини виробів або заплатити збір.Розвинулася навіть підпільна торгівля дохлої птахом - купити їх для звіту було набагато дешевше, ніж заплатити сам податок.
Капелюшний податок.Він збирався в Англії в XVIII столітті, коли джентльмени переміщалися по місту виключно в казанках або циліндрах.Згодом податок втратив актуальність і був скасований.
Східні податки відрізнялися своїм своєрідністю:
Податок за псування зубів.Чиновники Османської імперії придумали цей податок, щоб відшкодувати свої витрати на лікування зубів.Вони стверджували, що від шкідливої і солодкої їжі, яка подається в їдальнях, у них псуються зуби.А значить населення в цьому винне, йому і платити.
Податок на ніс.Тибетський податок, його розмір залежав від величини носа.Довгоносим доводилося платити більше, ніж, наприклад, кирпатим.
Податок на вуха.Також був ініціативою тибетців.Він збирався на військові потреби - по монеті за кожне вухо.Тим, хто не хотів або не міг платити, відрізали одне вухо.Надалі це навіть скорочувало розмір платежу.
Найбезглуздіші російські та радянські податки.
Мабуть, самим дивним податком Стародавньої Русі був податок на злочини або віра.По суті своїй він нагадував індульгенцію - грамоту на відпущення гріхів, куплену за гроші.За будь-який злочин можна було відкупитися - за кожне встановлювався свій розмір податку.Залежав він від статусу жертви злочину.Чим багатше він був, тим більше стягувався податок.
Свій внесок у скарбничку законодавчих дивацтв вніс Петро Перший, який не тільки відкрив вікно в Європу, а й запам'ятався введенням вельми своєрідних податків:
Банний податок.Кожен, хто бажав бути чистим, повинен був платити податок.Розподілявся він досить справедливо - не за кількістю бруду, а за рівнем доходів.Купці і бояри платили в кілька разів більше, ніж селяни.
Податок на гроші в землі.Цар вважав, що непрацюючий капітал позбавляє скарбницю належного їй доходу, а значить повинен обкладатися податком.А знаходити порушників допомагали донощики.
Податок на бороди.Петра Першого, що тяжів до європейської культури, дуже дратували традиційні російські бороди.Тим, хто не бажав розлучитися з ними добровільно, доводилося платити податок.Втім, в цій ініціативі Петро не був першовідкривачем.Ще в XVI столітті Генріх VIII ввів податок на бороду, його розмір визначався в залежності від статусу оподатковуваного особи.
Податок на колір очей.За Петра в Башкирії в XVIII столітті кожен повинен був платити цей дивний податок.Однак, розраховувався він по-різному.Чим темніше був колір очей, тим менше був розмір платежу - вважалося, що це споконвічні башкирців.А ось зеленооким і блакитнооким платити доводилося набагато більше.
Деякі смішні податки є і в наші дні.Наприклад, податок на тінь у Венеції, податок на дивні імена в Швеції, податок на гази корів в Данії, податок на чаклунство в Голландії і ін.
Держава повинна збирати податок тільки з Держ власності!ЦЕ:
корисні копалини (вода, повітря земля і її родючість втч)
Державна граніца- мита.
Правопорядок- штрафи
Розкіш і ісключітельность- акцизи.
Оплата чиновників- держмито.
дороги- транспортний податок
соціальні фіксовані (не залежить від доходу) збори
На якій підставі з нас деруть податки на прибуток, на фонди ЗП і тп, подоходний податок, податок на нерухомість?
обов'язкові страхові збори?
Все це веде до збільшення штату бухгалтерів, податківців, інших фіскалів жирують на роботяг!
kvasya (kvasya) писав (а) у відповідь на: > Держава повинна збирати податок тільки з Держ власності!
> ЦЕ:
> Корисні копалини (вода, повітря земля і її родючість втч)
Це як саме? Вони самі грошей то не друкують і податків платити ніяк не можуть
Так це і є перераховані вище тобою ж податки, в тому числі (вода, повітря земля і її родючість втч. А державі то на які бабки існувати пропонуєш?
> Все це веде до збільшення штату бухгалтерів, податківців, інших фіскалів жирують на роботяг!
Бажання отримувати зарплату, пенсію та інші соціальні виплати теж веде до їх збільшення. Nataly Noimann (10507) писав (а) у відповідь на:
> Це як саме? Вони самі грошей то не друкують і податків платити ніяк не можуть
ну чо придурюється?
платити будуть видобувні підприємства, виходячи з диференціальної ренти + суми покриває видаткову частину бюджету.
Nataly Noimann (10507) писав (а) у відповідь на:
> Так це і є перераховані вище тобою ж податки, в тому числі (вода, повітря земля і її родючість втч. А державі то на які бабки існувати пропонуєш?
Це взагалі то не податки, а податкова база ....
Nataly Noimann (10507) писав (а) у відповідь на:
> Бажання отримувати зарплату, пенсію та інші соціальні виплати теж веде до їх збільшення.
>
на З / П сидить нормувальник, пенсію і соц допомоги досить фіксованої суми з кожного працездатного громадянина незалежно від доходів (можна одночасно з податком на землю оплачувати ...)
Бухгалтера досить одного на 2000 працюючих .... kvasya (kvasya) писав (а) у відповідь на:
> Держава повинна збирати податок тільки з Держ власності!
Держава змушена брати податки що б забезпечити функціональність країни. Тобто оборону, медицину, освіту, пенсії, допомоги і тд, і т. П.
Інша справа поговорити про ефективність витрат податків.
Але навіть якщо ефективність низька МОЖНА відмовитися від забезпечення функціональності країни. Тобі це самому не сподобається.
І ще ... думаю, що в тій же Латвії податки вище. VEGS (606160) писав (а) у відповідь на:
> Держава змушена брати податки що б забезпечити функціональність країни. Тобто оборону, медицину, освіту, пенсії, допомоги і тд, <nobr> і т. П. </ Nobr>
З чого ви вирішили, що десь не беруть податки?
Мова про те, що базою оподаткування повинна бути "привласнена держвласність", а не якась важко враховується і практично не контрольована прибуток?
грубо кажучи, податок на природні ресурси має повністю покривати видаткову частину бюджету. kvasya (kvasya) писав (а) у відповідь на:
> Мова про те, що базою оподаткування повинна бути «привласнена держвласність», а не якась важко враховується і практично не контрольована прибуток?
Нісенітниця. І що таке «привласнена держвласність»? VEGS (606160) писав (а) у відповідь на:
> Нісенітниця. І що таке «привласнена держвласність»?
Спільна власність громадян РФ, передана в індівідуальну власність громадянина РФ за плату візначається ДЕРЖАВНИЙ потребами .... kvasya (kvasya) писав (а) у відповідь на:
Так «за плату», або «привласнена»? Ти якось плутано говориш. 
kvasya (kvasya) писав (а) у відповідь на:
> Платити будуть видобувні підприємства, виходячи з диференціальної ренти + суми покриває видаткову частину бюджету.
Так це і є податки на прибуток, на фонди ЗП і тп, подоходний податок, податок на нерухомість, обов'язкові страхові збори, і т. Д. Які тобі так не подобаються.
Неважливо, що це. Важливо, що державі на якісь дулі існувати потрібно.
> На З / П сидить нормувальник, пенсію і соц допомоги досить фіксованої суми з кожного працездатного громадянина незалежно від доходів (можна одночасно з податком на землю оплачувати ...)
Крім нормувальника, потрібно ще ціла орава інших бюджетних фахівців.
> Бухгалтера досить одного на 2000 працюючих ....
Бухгалтер повинен бути навіть на самому дрібному підприємстві, де всього чоловік 10 працює. Хороша тема.
Інвестор їде де краще. У Росії невигідно виробництво. Путіну відкрито один російський олігарх сказав, що він буде збирати трактори в Канаді, тому що там то і то дешевше і в підсумку собівартість нижча.
Ну і треба пробувати звільняти від ПДФО всіх дрібних платників. No Name 42628 (42628) писав (а) у відповідь на:
> Мабуть, найдивнішим податком Стародавньої Русі був податок на злочини або віра. По суті своїй він нагадував індульгенцію - грамоту на відпущення гріхів, куплену за гроші. За будь-який злочин можна було відкупитися - за кожне встановлювався свій розмір податку. Залежав він від статусу жертви злочину. Чим багатше він був, тим більше стягувався податок.
віра це був штраф. ви могли не платити виру (велику речі) тоді ви потрапляли в обельного залежність.
я звичайно розумію що англійська система де за все теж саме і ще наприклад за бродяжництво пологать смерть через повішення вам більше подобається 
roooot (32129) писав (а) у відповідь на:
> Дивно, а ось машини для Европпи і навіть запчастини до них виробляють в росії
Туреччина мало не лідер по збірці Бош і інших генераторів, стартерів для наших жигулів.
Трохи конвеєр на ВАЗ не встав коли кіпіш з літаком був КІН (КІН) писав (а) у відповідь на:
> Ну і треба пробувати звільняти від ПДФО всіх дрібних платників.
Взагалі треба прибрати податок з доходу, для всіх!
Для отримання додаткового продукту використовується праця, а це індивідуальна здатність людини, з якої радості Гос-во накладає на це лапу?
При утворенні Д-ви ми вже кинули на загальний вівтар землю, воду, повітря, природні ресурси це дуже багато, отож потреби держави повинні оплачуватися пропорційно споживанню цього общака.
А у нас, хто везе на тому і їдуть!
Повернутися до списку тем
Що тут скажеш, суспільство знову не готове, але ж ?
Обов'язкові страхові збори?
А державі то на які бабки існувати пропонуєш?
Мова про те, що базою оподаткування повинна бути "привласнена держвласність", а не якась важко враховується і практично не контрольована прибуток?
І що таке «привласнена держвласність»?
І що таке «привласнена держвласність»?
Для отримання додаткового продукту використовується праця, а це індивідуальна здатність людини, з якої радості Гос-во накладає на це лапу?
