Приклад як вести управлінський облік в Excel

1. Приклади управлінського обліку в Excel
2. Довідники
3. Зручні і зрозумілі звіти
4. облік доходів
5. облік витрат
6. Звіт про прибутки і збитки
7. Аналіз структури майна кафе

Управлінський облік призначений для подання фактичного стану справ на підприємстві і, відповідно, прийняття на основі даних управлінських рішень. Це система таблиць і звітів з зручною щоденною аналітикою про рух грошових коштів, фінансові результати, розрахунках з постачальниками і покупцями, собівартості продукції і т.п.

Кожна фірма сама вибирає спосіб ведення управлінського обліку і потрібні для аналітики дані. Найчастіше таблиці складаються в програмі Excel.

Приклади управлінського обліку в Excel

Основні фінансові документи підприємства - звіт про рух грошових коштів і баланс. Перший показує рівень продажів, витрати на виробництво і реалізацію товарів за певний проміжок часу. Другий - активи і пасиви фірми, власний капітал. Зіставляючи ці звіти, керівник помічає позитивні і негативні тенденції і приймає управлінські рішення.

Довідники

Наведемо облік роботи в кафе. Підприємство реалізує продукцію власного виробництва і покупні товари. Мають місце позареалізаційні доходи і витрати.

Для автоматизації введення даних застосовується таблиця управлінського обліку Excel. Рекомендується так само скласти довідники і журнали з вихідними значеннями.

1. Типи контрагентів. Кафе співпрацює з постачальниками продуктів харчування, обладнання для зберігання, підробітки, підсортування і упаковки товарів, санітарного одягу та столового білизни, посуду. В цей же список можна внести банки, постачальників комунальних послуг та ін.

2. Статті витрат. Перелік залежить від роботи конкретного пункту громадського харчування.

Якщо економіст (бухгалтер, аналітик) планує розписувати за статтями і доходи, то такий же довідник можна створити для них.

Зручні і зрозумілі звіти

Не потрібно все цифри по роботі кафе вміщати в один звіт. Нехай це будуть окремі таблиці. Причому кожна займає одну сторінку. Рекомендується широко використовувати такі інструменти, як «випадають списки», «Угрупування». Розглянемо приклад таблиць управлінського обліку ресторану-кафе в Excel.

облік доходів

Придивімося ближче. Результуючі показники знайдені за допомогою формул (застосовані звичайні математичні оператори). Заповнення таблиці автоматизовано за допомогою випадаючих списків.

При створенні списку (Дані - Перевірка даних) посилаємося на створений для доходів Довідник.

облік витрат

Для заповнення звіту застосували ті ж прийоми.

Звіт про прибутки і збитки

Найчастіше з метою управлінського обліку використовується звіт про прибутки і збитки, а не окремі звіти по доходах і видатках. Дане положення не нормується. Тому кожне підприємство вибирає самостійно.

У створеному звіті для підрахунку результатів використовуються формули, автозаповнення статей за допомогою випадаючих списків (посилання на Довідники) і угруповання даних.

Аналіз структури майна кафе

Джерело інформації для аналізу - актив Балансу (1 і 2 розділи).

Для кращого сприйняття інформації складемо діаграму:

Як показує таблиця і малюнок, основну частку в структурі майна аналізованого кафе займають необоротні активи.

Завантажити приклад управлінського обліку в Excel

За таким же принципом аналізується пасив Балансу. Це джерела ресурсів, за рахунок яких кафе здійснює свою діяльність.