В кінці жовтня в Берліні урочисто «померла» банківська таємниця. 60 країн підписали угоду про автоматичне обміні даними щодо банківських рахунків нерезидентів. Як заявив міністр фінансів Німеччини Вольфганг Шойбле, час, коли громадяни, натиснувши кнопку в Інтернеті, могли переміщати свої гроші по всьому світу, закінчилося. З введенням нового механізму ухилення від податків стане набагато важче.
Угода, що передбачає щорічний автоматичний обмін даними про рахунки нерезидентів, було підписано на 7-му Глобальному форумі з прозорості та обміну інформацією в податкових цілях, який відбувся в Берліні 28 і 29 жовтня. Як говориться в прес-релізі Організації економічного співробітництва і розвитку (ОЕСР), перший такий обмін намічений на вересень 2017 року і буде містити інформацію за підсумками 2016 фінансового року.
На думку Deutsche Welle, Берлінське угоду істотно прискорює глобальний процес, який в Росії Зараз прийнято називати деоффшорізаціей, а у нас боротьбою з тіньовими капіталами.
Новий стандарт ОЕСР зобов'язує держави запитувати у місцевих банків інформацію про рахунки нерезидентів і автоматично переправляти її в податкові органи тих держав, в яких ці іноземці проживають, дотримуючись при цьому закони про захист особистих даних. Передачі підлягає, перш за все, ім'я та податковий номер власника рахунку, а також інформація про доходи з вкладів, дивіденди, доходи від продажу активів і певних видів страховок.
Берлінське угоду про автоматичне обмін інформацією підписали всі країни ЄС, включаючи Люксембург , Який всіляко прагне позбутися іміджу податкового оазису, а також, наприклад, такий європейський офшор, як Ліхтенштейн
Надавати таку інформацію зобов'язані не тільки банки, але і будь-якого роду фінансові компанії, інвестиційні фонди і трасти, що займаються довірчим управлінням капіталами.
Берлінське угоду про автоматичне обмін інформацією підписали всі країни ЄС, включаючи Люксембург, який всіляко прагне позбутися іміджу податкового оазису, а також, наприклад, такий європейський офшор , Як Ліхтенштейн. У той же час деякі країни, формально не приєдналися до угоди, готові, проте, виконувати його положення.
Це, перш за все, США, які взяли в 2010 році Закон "Про оподаткування іноземних рахунків" (Foreign Account Tax Compliance Act, FATCA), концепція якого в значній мірі лягла в основу нового стандарту ОЕСР, а також Китай і Швейцарія.
Всього ж, за даними Міністерства фінансів Німеччини, в автоматичному обмін податковою інформацією готові брати участь майже шість десятків країн. В їх число входять Ізраїль, Ісландія, Туреччина, Саудівська Аравія , Сінгапур, Японія, Аргентина, Бразилія, Колумбія, ПАР, Австралія і Нова Зеландія. А також практично всі спеціалізуються на фінансових послугах володіння Британської корони, включаючи Гернсі, Джерсі, Мен, Бермудські і Кайманові острови.
Росії в цьому списку немає, однак 29 жовтня Рада Федерації схвалила закон про ратифікацію Конвенції про взаємну адміністративну допомогу в податкових справах. Ця конвенція була підписана в 2011 році в ході зустрічі G20 в Каннах. Таким чином, Росія рухається в тому ж самому напрямку, але своїм шляхом.
Варто зазначити, що ліквідація банківської таємниці як такої не стала сенсацією. Цього чекали вже багато років. Стартом процесу можна вважати події 11 вересня 2001 року, а каталізатором - фінансова криза 2007-2009 рр.
Атака ісламістів на вежі-близнюки породила, як відомо, глобальну кампанію боротьби з тероризмом, під приводом якої влади США стали домагатися отримання нічим не обмеженого доступу до інформації про клієнтів банків, їх рахунках і транзакціях.
Прийнятий після 11 вересня 2001 р Patriot Act забезпечив спецслужбам США повний доступ до колись конфіденційної банківської інформації в Америці без отримання спеціальних на те дозволів прокуратури і судових органів
Прийнятий після 11 вересня 2001 р Patriot Act забезпечив спецслужбам США повний доступ до колись конфіденційної банківської інформації в Америці без отримання спеціальних на те дозволів прокуратури і судових органів. Далі через різні міжнародні організації (ОЕСР, МВФ та ін.) Вашингтон став домагатися вільного доступу до банківської інформації в усьому світі ...
Фінансова криза 2008-го дав новий поштовх активній боротьбі з офшорами і фінансовим шахрайством, і знову-таки на першій лінії фронту виявилися Сполучені Штати . Досить згадати показову історію нікому до того невідомого Бредлі Біркенфельда, одного з колишніх співробітників найбільшого швейцарського банку UBS, в минулому - голови відділу private banking. Він заявив про наявність у банках Швейцарії великої кількості «податкових ухильників» з США і про свою готовність співпрацювати з правоохоронними органами США з виявлення таких негідників.
Міністерство юстиції та Податкова служба США стали вимагати від UBS і інших швейцарських банків розкриття імен американських платників податків, які мали рахунки в цих банках. А в якості важеля тиску стали погрожувати відкликанням ліцензії американського відділення UBS. 19 лютого 2009 року керівництво UBS не витримало тиску і погодилося видати 250 імен своїх клієнтів-громадян США, які переховувалися, на думку правосуддя цієї країни, в Швейцарії від сплати податків.
Крім цього, банку потрібно було виплатити 780 мільйонів доларів штрафу в якості компенсації за недоотримані казною США податки. Вашингтон продовжував розвивати ініціативу. Був поданий позов до суду з вимогою до банку UBS розкрити інформацію про всі американських клієнтів (всього 52 тисячі). Це суперечило віковим принципам швейцарської банківської таємниці і змусило світ завмерти в очікуванні.
У справу втрутився Федеральний адміністративний суд Швейцарії, який навіть зібрався на спеціальне засідання під час канікул. Після довгого розгляду він все-таки заборонив UBS і швейцарської Службі нагляду над фінансовими ринками (FINMA) передавати американської податкової інспекції імена клієнтів. Більш того, Трибунал попередив банк, що в разі невиконання даного рішення UBS буде підданий санкціям з боку швейцарських властей.
Берлінське угода стала логічним продовженням розпочатого американцями процесу. В минулому році Євросоюз досяг принципової домовленості між своїми членами про те, що країни будуть в автоматичному режимі обмінюватися інформацією банківського характеру
Однак рішення Трибуналу запізнилося на добу. З'ясувалося, що UBS уже встиг передати інформацію про американських клієнтів в Вашингтон, піддавшись тиску. Швейцарська банківська таємниця була дискредитована.
Берлінське угода стала логічним продовженням розпочатого американцями процесу. У минулому році Євросоюз досяг принципової домовленості між своїми членами про те, що країни будуть в автоматичному режимі обмінюватися інформацією банківського характеру, яка необхідна для забезпечення сплати податків фізичними та юридичними особами.
Однак дві країни - Люксембург та Австрія - зайняли особливу позицію. Заявляючи про свою принципову підтримку скасування банківської таємниці в рамках ЄС, вони утримувалися від прийняття на себе конкретних зобов'язань, пов'язуючи підписання необхідних документів з виконанням такого умови, як приєднання до угоди ряду країн, що не входять в ЄС. В першу чергу мова йшла про Швейцарію та Ліхтенштейні. Якщо ці країни не приєднаються до багатосторонньої угоди про обмін банківською інформацією, тоді вони отримують невиправдані конкурентні переваги. Влада Люксембургу та Австрії такий розклад не влаштовував, оскільки економіки цих країн найбільшою мірою - в порівнянні з іншими країнами-членами ЄС - залежать від стану банківського сектора.
Протягом останнього року Брюссель надавав на Австрію та Люксембург постійний тиск, змушуючи відмовитися від своєї особливої позиції щодо банківської таємниці та співробітництва в сфері обміну банківською інформацією.
Нарешті, в березні 2014 року це країни здалися, все 28 країн-членів ЄС досягли консенсусу з питання скасування банківської таємниці. Останнім бастіоном конфіденційності залишилися Швейцарія, Ліхтенштейн, Андорра, Монако і Сан-Марино. Експерти вважають, що вже найближчим часом Брюссель і Вашингтон візьмуться за обробку цих країн. Швейцарія вже зараз готується до оборони. Федеральний парламент заблокував плани щодо розкриття інформації про клієнтів банків. Але є думка, що довго він не протримається і рано чи пізно піде на поступки більш впливовим опонентам.
Що ж буде з грошима тих, хто все-таки бажає зберегти деякі таємниці від держави? Вони, зрозуміло, будуть шукати нову тиху гавань. Вже стали висловлювати припущення, що посилиться відтік грошей в Сінгапур, Малайзію і Гонконг. Великі переваги дає Китаю його позиція неучасті в «берлінському договорі».
Випереджаючи можливі запитання, зазначу, що Україна в цьому плані не світить нічого. По-перше, ми боїмося Євросоюзу і ніколи не підемо йому наперекір. По-друге, зберігати гроші у нас може тільки божевільний. Особливо, зважаючи на те, що Нацбанк заборонив виплати дивідендів у валюті нерезидентам. Мабуть, для більшої «заохочення» іноземних інвесторів ...
