Восток Маркетинг


Статьи

Банківська справа

1.1. Сутність і функції кредиту, принципи кредитування

Кредит має грошову природу. Виступає в якості форми розв'язання протиріччя між накопиченням тимчасово вільних грошових коштів у одних економічних суб'єктів і потребою в них у інших. Умовою існування кредиту є наявність великого фонду грошових коштів - позичкового капіталу (позичкового фонду). Кредит є форма руху позичкового капіталу (фонду).

Принципи кредитування:

  • зворотність;
  • терміновість;
  • платність;
  • забезпеченість кредиту;
  • цільове використання.

Функції кредиту:

  • розподільна - розподіл позичкового фонду країни на поворотній основі;
  • емісійна - створення кредитних засобів обігу і заміщення готівки;
  • контрольна - контроль за ефективністю використання господарюючими суб'єктами позикових коштів, прискоренням технічного прогресу. Реалізується шляхом контролю за фінансовим станом позичальника, дотриманням принципів кредитування.

Кредитні відносини це все грошові відносини, пов'язані з рухом позичкового капіталу.

Опосредуя кредитні відносини, гроші виконують функцію засобу платежу. Кредитні відносини мають двояке вираз: мобілізуючи грошові кошти, банк виступає як позичальник, розміщуючи їх по активних операціях - як кредитор.

Суб'єктами кредитних відносин виступають кредитор і позичальник.

Об'єктом кредитних відносин є грошові кошти, що надаються в позику. Важливою умовою надання кредиту є наявність у кредитора кредитних ресурсів, а їх обсяг визначає кредитний потенціал банку.

Кредитний потенціал банку - величина мобілізованих банком коштів за мінусом резерву ліквідності (відрахування до фонду обов'язкових резервів Центрального банку РФ).

1.2. Законодавчі основи кредитних операцій

На відміну від багатьох розвинених країн в Росії немає Федерального Закону про Кредит, тому кредитні операції банків регулюються різними нормативно-правовими актами.

Законодавчі акти РФ

1. Цивільний кодекс Російської Федерації.

2. Федеральний закон Російської Федерації «Про Центральний банк Російської Федерації (Банці Росії) від 10.07.2002 р № 86-ФЗ.

3. Федеральний закон «Про банки і банківську діяльність» від 02.12.1990 р № 395-1 (в редакції Федерального закону від 2 лютого 2006 р).

4. Федеральний закон Російської Федерації «Про кредитні історії» від 30.12.04 р № 218-ФЗ.

Нормативні акти Банку Росії

5. Інструкція Банку Росії «Про обов'язкових нормативах банків» від 16.01.2004 р № 110-П.

6. Положення Банку Росії «Про порядок формування кредитними організаціями резервів на можливі втрати по позиках, по позичкової і прирівняної до неї заборгованості» від 26.03.2004 р № 254-П.

7. Положення Банку Росії «Про порядок нарахування відсотків по операціях, пов'язаних із залученням і розміщення грошових коштів банками, і відображення зазначених операція по рахунках бухгалтерського обліку» від 26.06.1998 р № 39-П.

8. Положення Банку Росії «Про правила ведення бухгалтерського обліку та в кредитних організаціях, розташованих на території Російської Федерації» від 05.12.2002 р № 205-П.

9. Положення Банку Росії «Про порядок надання (розміщення) кредитними організаціями грошових коштів та їх повернення (погашення)» від 31.08.1998 р № 54-П.

Принципове значення мають положення ГК РФ.

Цивільний кодекс РФ (частина 1,2), гл. 42 «Позика і кредит».

У п. 1 «Позика» встановлено, що:

  • кредитором може бути будь-яка юридична або фізична особа - не кредитні організація;
  • предметом договору позики можуть бути гроші або інші речі;
  • договір позики може бути укладений як у письмовій формі, так і в усній, може бути підтверджений розпискою позичальника.

У п.2 «Кредит» встановлено, що:

  • кредитором може бути банк або інша фінансова установа;
  • кредит надається у грошовій формі в розмірі та на умовах, передбачених договором;
  • позичальник зобов'язаний повернути кредит та сплатити проценти за позикою;
  • кредитний договір повинен бути укладений обов'язково у письмовій формі. Це двостороннє зобов'язання, за яким кредитор зобов'язується видати позику, а позичальник - своєчасно повернути її.

У п.3 «Товарний і комерційний кредит» встановлено, що:

  • предметом договору товарного кредиту є речі (товари);
  • кредит надається на умовах, аналогічних банківському кредиту (терміновість, зворотність, платність, письмове оформлення договору);
  • предметом договору комерційного кредиту можуть бути грошові суми або речі, визначені родовими ознаками;
  • кредит може бути наданий у вигляді авансу, попередньої оплати, відстрочення та розстрочення оплати товарів, робіт або інших послуг;
  • договором товарного або комерційного кредиту можуть бути передбачені й інші умови кредитування за згодою сторін.

Безпосередньо кредитна діяльність банків регулюється нормативними документами Банку Росії. Базовим документом в даний час є Положення Банку Росії «Про порядок надання (розміщення) кредитними організаціями грошових коштів та їх повернення (погашення)» № 54-П від 31.08.98 (в редакції № 144-П від 27.07.01).

1.3. Форми і види кредиту, методи кредитування

Класифікація позичок

Класифікація позичок


также можем предложить:
печать бланков и прайс-листов | печать визитных карточек (визиток)
изготовление папок и меню | изготовление блокнотов
печать листовок

Связаться с менеджером для оформления заказа:
тел.: +38 (062) 349-56-15, 348-62-20
моб.: +38 (095) 811-22-62, +38 (093) 665-38-06,
+38 (067) 17 44 103
факс: +38 (062) 332-28-98
e-mail: [email protected]
г. Донецк, ул. Артема, 41

   2010 © Восток Маркетинг Яндекс.Метрика