41 Сутність кредитного ризику
Кредитні операції займають близько 50% всіх активів банку і забезпечують 2/3 всіх його доходів (табл. 41). Вони є не тільки найбільш прибутковою, але і найбільш ризикованою частиною банківських активів. В. Отже пов'язаний з кредитними операціями кредитний ризик є одним з банківських ризиків, які мають найбільший вплив на діяльність банканку.
За своєю суттю кредитний ризик характеризує економічні відносини, що виникають між кредитором і позичальником з приводу перерозподілу фінансових активів
Слід зазначити, що поняття кредитний ризик пов'язаний не тільки з кредитними операціями (балансових і позабалансових). Кредитний ризик стосується і кореспондентських і депозитних рахунків певного банку в в інших банках, операцій з цінними паперами (акціями, облігаціями, свопами, форвардами, ф'ючерсами, опціонами), гарантійних операцій, а також операцій кредитного характеру (лізингу, факторингу, форфе ейтінгу) ТОЩО .
Крім того, безпосередньо кредитні операції супроводжуються не тільки кредитним, а й іншими видами ризиків, серед яких:
- процентний - в разі видачі кредиту під плаваючу процентну ставку;
- інфляційний-в разі видачі довгострокового кредиту під фіксовану процентну ставку;
- валютний - в разі видачі кредиту в іноземній валюті;
- ринковий - в разі зміни ринкової вартості забезпечення за кредитними операціями та ін.
Рівень кредитного ризику вимірюється розміром фінансових втрат внаслідок неповернення (невчасного повернення) позичальником основного боргу і несплати відсотків по кредиту. Виявом рівня (велич чини) кредитного ризику є розмір процентної ставки за кредитними операціями. Це пояснюється тим, що ставка повинна компенсувати банку вартість наданих на певний термін коштів, ризик зміни вартості забезпе ня і ризик невиконання позичальником своїх зобов'язань. Рівень кредитного ризику залежить від впливу та характеру прояву факторів, що обумовлюють його виникнення та развітоток.
Фактори кредитних ризиків - це причини (джерела, фактори), що впливають на ймовірність повної або часткової втрати банком-кредитором суми виданого кредиту і відсотків по ньому
Залежно від сфери виникнення чинники кредитних ризиків можна об'єднати в три групи (табл. 42)
Всі фактори незалежно від групи, до якої вони належать, взаємопов'язані і комплексно впливають на рівень кредитного ризику
На особливу увагу заслуговують фактори, властиві діяльності позичальника, адже однією з найбільш вагомих причин фінансових збитків банку є неповернення кредитів в результаті неплатоспроможності або некомпетентності або несумлінності позичальника. Тому під час
. Таблиця 42 Класифікація чинників кредитних ризиків банківських установ
Група факторів
види факторів
1 Фактори, властиві зовнішньої щодо банків і контрагентів середовищі
Нормативно-законодавче регулювання діяльності банків
Нормативно-законодавче регулювання діяльності позичальника Стан судової і виконавчої системи Стан розвитку економіки Кон'юнктура попиту на кредитні ресурси і їх пропозиції на фінансово-кредитному ри інкові Рівень конкуренції між банками і контрагентамтамі.
Політична ситуація в країні Взаємовідносини з міжнародними фінансовими інститутами
Форс-мажорні обставини (природні катаклізми, військові дії тощо)
2 Внутрибанковские чинники кредитних ризиків
Надмірна концентрація кредитного портфеля Надмірна диверсифікація кредитного портфеля Відсутність ефективних методів оцінки і регулювання кредитних ризиків за етапами кредитного процесу
Кредитування нових інноваційних проектів Фінансові махінації
Неадекватна оцінка впливу чинників кредитних ризиків
Низький кваліфікаційний рівень, компетенція і досвід роботи фахівців і т.д.
3 фактори, властиві діяльності позичальника
Репутація позичальника (моральні і етичні
Характеристики)
капітал позичальника
Здатність позичальника успішно вести
справа
Кредитоспроможність позичальника Умови, в яких здійснюється реалізація проекту, який кредитується ліквідність забезпечення по кредиту
визначення рівня кредитного ризику банк насамперед повинен враховувати можливі наслідки прояву цих факторів
На репутацію позичальника, банк повинен звернути увагу на його порядність, сумлінність і відповідальність. Бувають ситуації, коли потенційний позичальник свідомо не має наміру повернути кре. Едіт банку. Репутацію позичальника можна визначити в разі достатньо хороших особистих відносин з клієнтом. Банк повинен зібрати і проаналізувати максимум доступної інформації про ділові та моральні я кістки потенційного позичальника, його статус в ділових колах, про виконання ним боргових зобов'язань в минулому. Репутація і особисті якості керівників повинні бути підтверджені високою репутацією підпр іемства-позичальника в ділових кругаолах.
Фактор капіталу оцінюється з точки зору його достатності для ведення справи. Потенційний позичальник повинен мати певний власний капітал і виявляти готовність вкласти його в проект, який пропонується до до кредитування, розділивши таким чином кредитний ризик з банком. У світовій банківській практиці однією з умов видачі кредиту є забезпечення фінансування проекту за рахунок власних коштів позичальника в р. ОЗМіР не менше 30% його вартості, решта фінансується за рахунок банківських кредітеів.
В ході дослідження здатності позичальника успішно вести справу визначається його здатність до генерування постійних грошових потоків для забезпечення повного і своєчасного погашення заборгованості і а відсотків по кредиту. Низька прибутковість бізнесу позичальника не дає змоги банку бути впевненим в тому, що проект, на реалізацію якого планується видати кредит, окупиться повністю у встановлений будів до час необхідно враховувати, що прибутковий бізнес позичальника в цілому не завжди є надійною запорукою ефективної реалізації проекту, що кредитується.
Показником успішної роботи позичальника є його кредитоспроможність. Для оцінки кредитоспроможності позичальника банк розраховує показники оцінки його фінансового стану: платоспроможності (ліквідності), фінансової стійкості , Ділової активності, рентабельності та ін .. Особлива увага приділяється аналізу кредитної історії позичальника, наявності та стану обслуговування кредитних зобов'язань і ін. (Див. Тему 9У 9).
В ході дослідження умов реалізації проекту, який кредитується, банк повинен звернути увагу на стан місцевої, регіональної і національної економіки, а також на умови господарювання позичальника неоднаково е економічні умови і прогнози для окремих галузей господарства свідчать про те, що критерії для надання кредитів повинні бути різними.
Надійне і ліквідне забезпечення кредиту може компенсувати слабкість інших параметрів кредитної угоди. Якщо в якості забезпечення використовується заставу, то банк повинен звернути увагу на її якість і ліквідніс во, юридичне оформлення договору застави, співвідношення між ринковою вартістю застави і сумою кредиту. Якщо в якості забезпечення по кредиту надається гарантія або порука (Поручительства), то банк про аналізувати фінансовий стан гаранта або поручителя, його платоспроможність і надежностьть.
Залежно від характеру впливу чинників кредитного ризику банк може або піддатися фінансових збитків, або отримати несподіваний дохід. Але частіше чинники кредитних ризиків мають негативний характер прояви в і можуть призвести до збитків банку за кредитними операціями, втрати репутації серед клієнтів і навіть до зниження фінансової стійкості і платоспроможності . Можливі негативні наслідки прояву фактора в кредитних ризиків наведено на рис 4 4.1.
Рис 41. Можливі наслідки негативного прояву факторів кредитних ризиків
Отже, з метою забезпечення прибутковості кредитних операцій і банківської діяльності в цілому керівництво банку має приділяти належну увагу розробці та використанню ефективних методів управління кредитними їм ризиком. Як показує практика, ігнорування або неналежне управління кредитним ризиком може привести до значних втрат за кредитними операціями і, як наслідок, до банкрутства банку.
